税务筹划怎么样?有哪些需要注意的?

2019-06-05 浏览(28 喜欢(1
类别:
税务咨询
交易地点:
嘉定
联系人:
税点点财税汪老师
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简单理解:
税务筹划是指同时站在税务机关和纳税人的角度上,对税收的立法、征管方式以及纳税人的纳税事项进行全方位的策划。这个策划的最终结果包含了相对好的征税效果、最低的征税成本、税务最小化以及涉税零风险。
企业需要注意的是:
企业在做税收筹划时,需要注意:
一、合法性 …
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税务筹划的合法性,是开展税务筹划工作的基础,是税务筹划能否安全落地的前提条件。
在如今强大的金税三期系统下,企业经营会越来越“透明”,因而企业需要更加懂法:
合法性通常包括两个层面:一是形式合法性,相关交易的安排以及纳税申报、减免、优惠符合相关税收法律、法规的规定;二是实质合法性,经济交易的性质以及纳税符合实质课税标准、与税收立法目的相符合。
二、预先设计
税务筹划方案需要做到早做打算,预先设计,而不是事后进行筹划。在经济活动中,纳税义务通常滞后于应税行为,如果交易行为发生之后才缴纳增值税或消费税,收益实现或分配后才缴纳所得税等等,很多企业交易模式、合同都确定并实施完了,发现税负太重,试图需求最优节税方案,其实已经晚了。
三、思路清晰
好的税收筹划通常思路清晰、路径明确,而非拖泥带水。当和专业的税务筹划沟通时,你会发现他们所出具的方案是非常清晰,并且每一步都是有理有据,层层相扣。
一般而言,税务筹划有三个层面。
一是组织略架构层面,企业应该搭建起最优的税务架构,比如集团总部、总公司、母公司、控股公司的安排与筹划等。
二是商业模式层面,主要通过合同涉税条款的拟定来实现。比如,商业促销政策与节税考量、并购重组交易模式的选择、重大交易涉税条款的安排与筹划等。
三是税务管理层面,主要是积极争取税收优惠政策以及成本费用的扣除政策。比如行业性、区域性税收优惠资格的申请等。
当你想通过在税收洼地设立新公司进而享受税收奖励扶持,最优的方案不一定是纳税最少的,最优方案是需要以合法为基础,以节税为主要目的,以政策能真正落实为最终依据的。


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