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营运资本是衡量短期偿债能力的一个重要指标，是指流动资产超过流动负债的那部分。计算公式为：营运资本=流动资产-流动负债。

流动资产的价值高低，决定营运资本的高低，也就决定短期偿债能力的大小。流动资产一般是按账面价值列示的，而账面价值往往低于市价，这就低估了流动资产的价值，从而低估了营运资本。如果有价证券是按成本估价的，项目投资运营及偿债能力分析报告找哪家，而市价又高于成本，就必须采用市价来确定可以用于偿还短期债i务的资产价值。

公司的偿债能力。目的在于确保投资的安全。具体从两个方面进行分析:一是分析其短期偿债能力，看其有无能力偿还到期值务，这一点须从分析、检查公司资金流动状况来判断。二是分析其长期偿债能力的强弱。

速动比率也是衡量公司短期侦务清偿能力的数据。速动资产是指那些可以立即转换为现金来偿付流动负债的流动资产，所以这个数字比流动比率更能够表明公司的短期负债偿付能力。

流动比率表明公司每一元流动负债有多少流动资产作为偿付保证，比率越大，说明公司对短期债务的偿付能力越较强。

企业偿债能力是指债i务单位对到期债i务偿还的保证程度，学习国外财务管理的先进经验，结合目前企业的实际情况，可进行短期偿债能力分析和长期偿债能力分析，以及相关的利息倍数分析。短期偿债能力分析在企业生产经营过程中，短期i借款和各种应付款项较多，统称为流动负债，而流动资产既是生产经营活动的基本要素，又是偿还债i务的资金基础。因此，衡量一个企业的短期偿债能力，首先要分析流动资产与流动负债的总额和比率。

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